豫財科〔2017〕120號

各省轄市、省直管縣（市）財政局、科技局，省直有關(guān)部門：
   為規(guī)范和加強省級重大科技專項資金的管理，提高財政資金使用效益，我們制定了《河南省省級重大科技專項資金管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

附件：河南省省級重大科技專項資金管理辦法

                                2017年8月31日

河南省省級重大科技專項資金管理辦法

第一章  總  則

第一條 為規(guī)范省級重大科技專項資金（以下簡稱“專項資金”）管理，提高資金使用效益，根據(jù)《河南省人民政府關(guān)于深化省級財政科技計劃和資金管理改革的意見》（豫政〔2015〕2號）和《河南省省級財政專項資金管理辦法》（豫政〔2014〕16號）及國家、省有關(guān)財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度，結(jié)合省級重大科技專項（以下簡稱“重大專項”）管理特點，制定本辦法。

第二條 專項資金重點支持河南省內(nèi)具有獨立法人資格、承擔(dān)重大專項任務(wù)的企事業(yè)單位開展基礎(chǔ)性研究，共性技術(shù)和重大關(guān)鍵技術(shù)研究開發(fā)等科技活動。

第三條 重大專項申請單位應(yīng)建有相關(guān)領(lǐng)域省級及以上重點實驗室、工程技術(shù)研究中心、企業(yè)技術(shù)中心等研發(fā)平臺，或被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)、省知識產(chǎn)權(quán)優(yōu)勢企業(yè)等，具備相應(yīng)的研發(fā)條件和能力。

第四條 重大專項資金的使用和管理遵循以下原則：

（一）集中財力、聚焦重點。聚焦我省重大關(guān)鍵共性技術(shù)、重大戰(zhàn)略產(chǎn)品和重大產(chǎn)業(yè)化目標(biāo)，發(fā)揮集中力量辦大事的體制優(yōu)勢，集中財力，突出重點，避免資金安排分散重復(fù)。

（二）多元投入，注重績效。堅持多元化投入原則，鼓勵市縣財政資金、單位自籌資金以及其他渠道獲得的資金共同支持重大專項實施，積極發(fā)揮市場配置技術(shù)創(chuàng)新資源的決定性作用和企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的主體作用，建立面向結(jié)果的績效評價機制，提高資金使用效益。

（三）?？顚Ｓ?、單獨核算。各種渠道獲得的資金都應(yīng)當(dāng)按照“?？顚Ｓ?、單獨核算”的原則使用和管理。

第五條 專項資金管理的職責(zé)分工：

省財政廳會同省科技廳研究制定重大專項資金管理辦法；組織編制重大專項資金中期財政規(guī)劃和年度預(yù)算，審核績效目標(biāo)和分配方案，會同省科技廳分配下達(dá)資金；對專項資金管理、使用和財務(wù)驗收情況進行抽查；指導(dǎo)監(jiān)督專項資金使用管理。

省科技廳負(fù)責(zé)重大專項實施方案編制論證、指南編制、提出資金分配方案，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)重大專項與省級其他科技計劃的關(guān)系；會同省財政廳研究制定重大專項項目管理辦法；委托第三方機構(gòu)組織重大專項申報、評審、評估等工作。

項目承擔(dān)單位是資金使用和管理的責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度，切實履行法人責(zé)任，建立健全項目資金內(nèi)部管理制度，明確內(nèi)部管理權(quán)限和審批程序，明確科研、財務(wù)等部門和項目負(fù)責(zé)人在資金使用管理中的職責(zé)，完善內(nèi)控機制建設(shè)，確保資金使用安全規(guī)范有效。

第二章 支持方式和經(jīng)費開支范圍

第六條 重大專項按項目法進行分配，支持方式包括前補助和后補助。

對于科研院所、高等院校及其他具有研發(fā)能力的事業(yè)單位承擔(dān)項目，主要采取前補助方式，并根據(jù)項目實施計劃分年度撥付項目經(jīng)費。

對于企業(yè)承擔(dān)的項目，主要采取后補助方式。項目立項后，核定財政補助經(jīng)費總額。項目單位先行組織實施，取得預(yù)期成果并按規(guī)定程序通過評估驗收后，給予相應(yīng)補助。對于研發(fā)經(jīng)費需求量大、風(fēng)險程度高、承擔(dān)單位經(jīng)濟實力較弱的項目，可事先按照財政補助經(jīng)費總額的一定比例撥付啟動經(jīng)費。

第七條 前補助經(jīng)費開支由直接費用和間接費用組成。

直接費用是指在項目研發(fā)過程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費用，主要包括：

（一）設(shè)備費：指在項目實施過程中購置或試制專用儀器設(shè)備，對現(xiàn)有儀器設(shè)備進行升級改造，以及租賃外單位儀器設(shè)備而發(fā)生的費用。應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制設(shè)備購置費支出，鼓勵開放共享、試制、自主研制、租賃專用儀器設(shè)備以及對現(xiàn)有儀器設(shè)備進行升級改造，避免重復(fù)購置。

（二）材料費：指在項目實施過程中消耗的各種原材料、輔助材料等低值易耗品的采購以及運輸、裝卸、整理、倉儲等費用。

（三）測試化驗加工費：指在項目實施過程中支付給外單位（包括承擔(dān)單位內(nèi)部獨立經(jīng)濟核算單位）的檢驗、測試、化驗及加工等費用。

（四）燃料動力費：指在項目實施過程中直接使用的相關(guān)儀器設(shè)備、科學(xué)裝置等運行發(fā)生的水、電、氣、燃料消耗費用等。

（五）出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費：指在項目實施過程中，需要支付的出版費、資料費、專用軟件購買費、文獻(xiàn)檢索費、專業(yè)通信費、專利申請及其它知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)等費用。

（六）差旅費/會議費/國際合作與交流費：是指在項目實施過程中發(fā)生的差旅費、會議費和國際合作交流費。在編制預(yù)算時，本科目支出預(yù)算不超過直接費用預(yù)算10%的，不需要編制測算依據(jù)。承擔(dān)單位和科研人員應(yīng)當(dāng)按照實事求是、精簡高效、厲行節(jié)約的原則，嚴(yán)格執(zhí)行國家和省有關(guān)規(guī)定，統(tǒng)籌安排使用。

（七）勞務(wù)費：是指在項目實施過程中支付給參與項目的研究生、博士后、訪問學(xué)者以及項目聘用的研究人員、科研輔助人員等的勞務(wù)性費用。

項目聘用人員的勞務(wù)費開支標(biāo)準(zhǔn)，參照當(dāng)?shù)乜茖W(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)從業(yè)人員平均工資水平，根據(jù)其在項目研究中承擔(dān)的工作任務(wù)確定，其社會保險補助納入勞務(wù)費科目列支。勞務(wù)費預(yù)算應(yīng)據(jù)實編制，不設(shè)比例限制。

（八）專家咨詢費：是指在項目實施過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。專家咨詢費不得支付給參與本項目研究和管理的相關(guān)工作人員。專家咨詢費的標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（九）其他支出：是指在項目實施過程中除上述支出范圍之外的其他相關(guān)支出。其他支出應(yīng)當(dāng)在申請預(yù)算時詳細(xì)說明。

間接費用是指項目承擔(dān)單位在組織實施項目過程中發(fā)生的無法在直接費用中列支的相關(guān)費用。主要包括：項目承擔(dān)單位為項目研究提供的房屋占用，日常水、電、氣、暖消耗，有關(guān)管理費用的補助支出，以及激勵科研人員的績效支出等。間接費用結(jié)合項目承擔(dān)單位信用情況，按照不超過項目資金中直接費用扣除設(shè)備購置費后的20%核定（軟件開發(fā)類、社科類科研項目不超過40%；國家自主創(chuàng)新示范區(qū)試點單位按照試點文件執(zhí)行）。

啟動經(jīng)費的撥付和使用管理，參照前補助項目經(jīng)費管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。后補助經(jīng)費由企業(yè)統(tǒng)籌用于其研發(fā)活動。

第三章  預(yù)算管理和考核驗收

第八條 省科技廳按照預(yù)算編制要求，提前做好下一年度重大專項的申報指南編制、項目申報、預(yù)算評審、項目預(yù)算編制、公開公示、備選項目確定等前期工作，經(jīng)費分配和專項資金細(xì)化建議應(yīng)按規(guī)定時間要求報送省財政廳。

第九條 省財政廳按照財政中期規(guī)劃及預(yù)算編制年度要求提出審核意見。省科技廳根據(jù)審核意見細(xì)化專項資金項目，編入年度部門預(yù)算草案，按程序批復(fù)后，在下一年度執(zhí)行。

第十條 申報單位在報送項目立項申請材料的同時，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定報送項目預(yù)算申報書。由多個單位共同承擔(dān)一個項目的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同、協(xié)議分別編制單項預(yù)算，并由項目牽頭承擔(dān)單位匯總編制項目總預(yù)算。

項目預(yù)算包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，應(yīng)當(dāng)做到收支平衡。

（一）收入預(yù)算包括省級專項資金和其他來源資金。有自籌資金等其他資金來源的，應(yīng)當(dāng)提供資金提供方的出資承諾，不得使用貨幣資金之外的資產(chǎn)或其他省級財政資金作為資金來源。

（二）支出預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照資金開支范圍確定的支出科目和不同資金來源分別編列，并對各項支出的主要用途和測算理由等進行詳細(xì)說明。

第十一條 項目申報時，應(yīng)明確項目實施期限，設(shè)定明確的項目實施目標(biāo)和關(guān)鍵節(jié)點目標(biāo)，細(xì)化考核指標(biāo)和驗收方法。項目預(yù)算總額和考核指標(biāo)確定后，一般不予調(diào)整。

驗收考核方式方法應(yīng)當(dāng)明確、可操作，具體包括專家判定、用戶評價、第三方評測等。

第十二條 項目預(yù)算編制、審批、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整以及補助經(jīng)費使用、資產(chǎn)管理等參照省級科技研發(fā)專項資金管理辦法實施。項目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)對財政專項資金和單位自籌等其他來源資金分別單獨核算，確保?？顚Ｓ谩?/p>

第十三條 同一項目已獲得省級財政資金支持的，嚴(yán)禁重復(fù)或變相重復(fù)申請專項資金立項支持。企業(yè)（事業(yè)單位項目申請人）已承擔(dān)省財政支持的科研項目逾期尚未結(jié)項或驗收的，不得申請新的項目資金。同一項目負(fù)責(zé)人原則上每年只能承擔(dān)一個省財政資金支持的項目。

第十四條 省直單位的科技管理機構(gòu)及市縣科技主管部門應(yīng)當(dāng)對項目認(rèn)真審核把關(guān)，擇優(yōu)推薦，確保項目的真實性，提高項目質(zhì)量。省直單位的財務(wù)管理機構(gòu)、市縣財政部門按規(guī)定審核報送項目預(yù)算、及時撥付資金。

第十五條 項目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)在項目實施期滿3個月之內(nèi)提出驗收申請，開展項目經(jīng)費決算和目標(biāo)考核工作。重大專項項目經(jīng)費決算應(yīng)選擇符合要求的會計師事務(wù)所進行財務(wù)審計。

因故不能按期結(jié)項或驗收的，應(yīng)在項目到期前按原申報程序向省科技廳申請延期，經(jīng)批準(zhǔn)后按新方案執(zhí)行；如未能批準(zhǔn)，仍需按原定期限進行驗收。

第十六條 存在下列行為之一的，不得通過財務(wù)驗收：

（一）編報虛假預(yù)算，套取財政資金；

（二）未對專項資金進行單獨核算；

（三）截留、擠占、挪用專項資金；

（四）違反規(guī)定轉(zhuǎn)撥、轉(zhuǎn)移專項資金；

（五）提供虛假財務(wù)會計資料；

（六）未按規(guī)定執(zhí)行和調(diào)整預(yù)算；

（七）虛假承諾、單位自籌資金不到位；

（八）專項資金管理使用存在違規(guī)問題拒不整改；

（九）其他違反財經(jīng)紀(jì)律的行為。

第十七條 強化驗收和考核結(jié)果應(yīng)用，及時撥付后補助資金。

事業(yè)單位承擔(dān)的前補助項目，通過驗收且績效考核結(jié)果較好的，結(jié)余資金在財務(wù)驗收完成起2年內(nèi)由項目承擔(dān)單位統(tǒng)籌安排用于科研活動的直接支出；未通過財務(wù)驗收或績效考核結(jié)果較差的，收回結(jié)余資金。

企業(yè)承擔(dān)的后補助項目，通過驗收且績效考核結(jié)果為優(yōu)秀的，可適當(dāng)增加財政后補助金額；對于通過驗收但績效考核結(jié)果較好的，按照核定的財政補助總額撥付后補助資金；對于未通過驗收或績效考核結(jié)果較差的，不再撥付后補助資金或適當(dāng)調(diào)減后補助金額。

第四章  績效評價和監(jiān)督檢查

第十八條 省科技廳負(fù)責(zé)擬定重大專項資金績效目標(biāo)，并按要求編制績效報告?？冃繕?biāo)能清晰反映專項資金的預(yù)期產(chǎn)出和效果，包括組織管理、進度等共性評價指標(biāo)以及依據(jù)專項資金保障引導(dǎo)方向確定合適的產(chǎn)出、效益和滿意度指標(biāo)。省財政廳負(fù)責(zé)對績效評價結(jié)果進行抽查和再評價，并加強績效評價結(jié)果運用。

第十九條 省財政廳、科技廳及相關(guān)主管部門應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)和分工，建立覆蓋資金管理使用全過程的資金監(jiān)督檢查機制。監(jiān)督檢查應(yīng)當(dāng)加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、信息共享，避免交叉重復(fù)。

第二十條 建立信息公開和內(nèi)控制度。項目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部公開項目立項、主要研究人員、資金使用（重點是間接費用、外撥資金、結(jié)余資金使用等）、大型儀器設(shè)備購置以及項目研究成果等情況，完善內(nèi)部控制和監(jiān)督制約機制。

第二十一條 建立健全信用管理機制。省科技廳、財政廳對項目承擔(dān)單位和合作單位、項目負(fù)責(zé)人、相關(guān)會計師事務(wù)所、咨詢評審專家在資金管理使用、考核評審等方面的行為進行記錄和信用評價。相關(guān)信用記錄是科技項目預(yù)算核定、結(jié)余資金管理、監(jiān)督檢查的重要依據(jù)。

第二十二條 嚴(yán)肅查處專項資金管理和使用中的各類違規(guī)違法行為。

項目承擔(dān)單位和項目負(fù)責(zé)人在預(yù)算編報、資金撥付、資金管理和使用、財務(wù)驗收、監(jiān)督檢查等環(huán)節(jié)存在違規(guī)行為的，省財政廳、科技廳將視情況輕重，采取約談、通報批評、暫停項目撥款、終止項目執(zhí)行、追回已撥資金、階段性或永久取消項目承擔(dān)者申報項目資格等措施，并將有關(guān)結(jié)果向社會公開。涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。

財政、科技等部門及其相關(guān)工作人員在項目立項、預(yù)算審核、資金分配等環(huán)節(jié)，存在違反規(guī)定安排資金以及其他濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀(jì)行為的，按照《預(yù)算法》《公務(wù)員法》《財政違法行為處罰處分條例》等相關(guān)規(guī)定追究有關(guān)責(zé)任單位和人員的責(zé)任，涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。

第五章  附  則

第二十三條 本辦法由省財政廳負(fù)責(zé)解釋。

第二十四條 專項資金設(shè)立期限為2017年至2020年。本辦法自發(fā)布之日起施行。

信息公開選項：主動公開

河南省財政廳辦公室                     2017年8月31日印發(fā)

原文鏈接：http://www.hnkjw.org/kuaijizixun/8794.html